Olá tudo bem?
Eu sou o Aldo, o seu contador de Campo Grande/MS.
Tenho um escritório de contabilidade em Campo Grande/MS, especializado em pequenas empresas.
O sistema tributário brasileiro tem certa complexidade, por isso é normal que muitos empresários tremem ao ouvir falar em impostos. Porém, ter domínio sobre os encargos, conhecer os regimes tributários e compreender, pelo menos, o básico da legislação é vital para a saúde financeira de uma empresa.
Um regime de tributação que vem sendo bastante utilizado é o Simples Nacional. Esse regime simplificado foi criado especialmente para as micro e pequenas empresas, a fim de:
Reduzir a sua carga tributária;
Simplificar a forma de recolhimento dos impostos;
Facilitar o seu crescimento.
O Simples Nacional não é obrigatório, por isso é interessante conhecer o que ele tem a oferecer e compreender o seu funcionamento para, então, decidir se vale a pena adotar o regime na sua empresa.
Confira abaixo as vantagens e desvantagens do regime de tributação simplificado!
Vantagens do Simples Nacional
Ao optar pelo Simples Nacional, a empresa pode contar com uma série de benefícios. São esses:
1. Unificação da arrecadação dos tributos
Os oito impostos que cabem às empresas nesse regime são cobrados através de uma alíquota única, o que torna o pagamento muito mais simples para o empreendedor e o pagamento dos tributos é uma única guia DAS.
2. Redução da carga tributária
A carga tributária pode ser reduzida em até 40%, dependendo da empresa, o que impacta diretamente na redução de custos e na gestão financeira da organização.
Impostos federais: IRPJ, CSLL, IPI, PIS e COFINS;
Imposto estadual: ICMS;
Imposto municipal: ISS;
INSS Patronal para a Previdência Social.
3. Menos burocracia
Sem a necessidade de realizar cadastros estaduais e municipais, o Simples Nacional reduz significativamente a burocracia.
4. Contabilidade facilitada
Sem toda a burocracia e com os impostos unificados, se torna muito mais fácil para o empreendedor fazer a contabilidade do seu negócio.
5. Folha de Pagamento
Os gastos com folha de pagamento de funcionários são bem menores para empresas que adotam o Simples Nacional, pois não é cobrado o INSS Patronal.
6. Identificador único
O CNPJ no sistema do Simples é o único identificador da inscrição da empresa, não sendo necessário realizar um cadastro em cada instância (municipal, estadual e federal).
7. Facilitação de regularização
A Receita Federal facilita a regularização de dívidas, ou seja, auxilia no parcelamento e na apuração de débitos para empresas enquadradas no Simples Nacional, tornando todo o processo burocrático menos complexo.
Outra grande vantagem da modalidade é a facilitação da contabilização. Isso significa que empresas optantes pelo regime simplificado são isentas de uma série de obrigações, como SPED Contribuições e SISCOSERV. Além disso, não precisam de Certidões Negativas para fazer alterações contratuais.
8. Preferência em licitações
Empresas optantes pelo Simples Nacional têm preferência em processos de licitação, por exemplo, em caso de empate. O Art. 44 da Lei Complementar nº 123 define empate quando a proposta apresentada é igual ou superior em até 10% no caso de Concorrência e igual ou superior em até 5% no caso de Pregão.
Desvantagens do Simples Nacional
Apesar do Simples Nacional oferecer uma série de vantagens para as empresas, ele também pode apresentar algumas desvantagens. Como:
1. Faturamento anual como base da cobrança de impostos
As taxas cobradas no regime simplificado têm seus cálculos baseados no faturamento anual da empresa — e não no lucro — como em outros regimes.
Por isso, antes de adotar o Simples Nacional é imprescindível avaliar a sua lucratividade. Caso a sua empresa esteja tendo prejuízo, mesmo com um bom faturamento, o Simples Nacional não é uma boa alternativa.
2. Sem reembolso de impostos para os clientes
Quando uma empresa opta pelo Simples Nacional, não consta em suas notas fiscais o valor pago em ICMS e IPI, o que impede que os clientes aproveitem os créditos dos impostos — recebendo parte do valor de volta. Apesar de raro, isso pode desencorajar alguns consumidores.
3. Limite de exportação para EPP’s
Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Simples Nacional possuem um limite de exportações de R$ 3,6 milhões em mercadorias e serviços. Dependendo do tamanho da sua empresa, isso pode acabar limitando o crescimento do seu negócio.
Se você gostou desse conteúdo deixe ai nos cometários que vou ter o prazer em te responder as suas duvidas.
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